Sin embargo, hay algunos detalles respecto a las deducciones de impuestos en Estados Unidos que te comentaremos más adelante.
3 gastos deducibles de impuestos en Estados Unidos | Relacionados con el trabajo
En este caso hablamos principalmente de deducciones para personas naturales fijadas por el IRS.
Uso de un automóvil para fines de negocio:
Si utilizas un automóvil comprado o rentado a tu nombre ÚNICAMENTE para fines de trabajo, puedes deducir el costo total de tener posesión y de la operación del vehículo. Pero, por supuesto, esto debe ser comprobable.
En caso de que uses el automóvil para fines laborales y personales, entonces el deducible será solo del uso que le das para fines laborales.
Para estimar esta deducción puedes utilizar dos métodos: por milla o método de gastos reales. Mira aquí cómo hacerlo.
💡 Si tienes la posibilidad de usar ambos métodos para estimar la deducción, ¡inténtalo! Así sabrás cuál es el más conveniente al momento de hacer la declaración.
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Uso comercial del hogar:
Esto es aplicable si utilizas tu casa como lugar de trabajo o con algún fin laboral. Para conseguir esta deducción será necesario que tu hogar cumpla con alguna de estas consideraciones:
- Lo usas como el lugar principal de negocio para tu ocupación o negocio.
- Es el lugar donde te reúnes o trata con tus pacientes o clientes en el curso normal de tu ocupación o negocio;
- Tienes una estructura separada que no está conectada al inmueble principal, que utilizas exclusivamente de forma regular en relación con tu ocupación o negocio.
- Lo utilizas de forma regular para el almacenamiento de inventario o muestras de productos utilizados en tu negocio de venta de productos al por menor o al por mayor, siempre y cuando tu hogar sea el único lugar fijo del negocio.
- Para arrendamiento.
- Si se usa como guardería.
¿Quieres conocer las consideraciones y cómo calcular estas deducciones? Aquí tienes.
¿Sabes cuánto paga de impuestos un negocio en USA? Aquí te contamos.
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Gastos en educación con fines laborales
Supongamos que tu empresa te exige hacer un curso de formación en un área específica para conseguir un ascenso. ¿El pago de ese curso y los gastos relacionados, son deducibles?
El IRS cuenta con un test que te ayuda a determinar si estas deducciones son válidas. Te tomará solo unos minutos y te ayudará a revisar qué gastos son deducibles de impuestos en Estados Unidos cuando están relacionados con educación.
3 deducciones detalladas que debes tener en cuenta
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Impuestos sobre bienes inmuebles
Comencemos aclarando que los bienes inmuebles son todos aquellos que están pegados al suelo y no pueden moverse. Es una definición literal que involucra principalmente las estructuras como casas y edificios. Pero luego, legalmente, no hablamos únicamente de las estructuras físicas, sino también de las hipotecas, condominios y otras figuras que legalmente también competen a los propietarios.
Si eres propietario de un bien inmueble, puedes revisar este documento. En él, el IRS especifica cuáles son los ítems que pueden ser gastos deducibles de impuestos en Estados Unidos.
💡 IMPORTANTE: este documento no ha sido actualizado en el sitio web del IRS. Por ende, continúa vigente y es el único sitio confiable para revisar estos particulares.
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Donaciones caritativas
A ver, desde el principio: los REGALOS de dinero no son deducibles. En este sentido, debemos entender qué son las donaciones para efectos legales en Estados Unidos.
Las donaciones solo son concebidas como tal, cuando son realizadas a organizaciones calificadas como elegibles para deducciones de impuestos.
Si quieres saber si las organizaciones a las que realizaste donaciones son elegibles, puedes revisar esta herramienta para verificarlo. También es recomendada por el IRS, así que figura como una base de datos confiable.
Ahora bien, asumiendo que la organización sí califica: ¿qué gastos son deducibles de impuestos en Estados Unidos, en términos de donaciones?
- En caso de que hayas recibido un producto o beneficio a cambio de una donación, solo será deducible el valor justo en el mercado del producto o beneficio que hayas recibido.
- En caso de que hayas hecho una donación en efectivo, por cheque o de alguna otra forma pero que se trate de dinero sin recibir nada a cambio, tienes que conservar un registro. Este, puede ser desde un comprobante bancario a nombre de la organización hasta un recibo en el que figure el nombre de la organización, la fecha y el monto.
💡 Aún así, como consejo general: SIEMPRE guarda un acuse de recibo.
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Gastos asociados a intereses
Hay algunos gastos en forma de intereses que pueden ser deducibles de impuestos en Estados Unidos. Pero, este apartado es un poco tricky. Porque, normalmente los intereses que vemos a simple vista no son los que pueden deducirse, por ejemplo, no son deducibles:
- Intereses sobre un automóvil comprado para uso personal.
- Intereses sobre tarjetas de crédito.
Generalmente el poseedor de la hipoteca informará al organismo correspondiente sobre los intereses deducibles a través de un formulario 1098.
Los intereses pueden deducirse si cuentas con una hipoteca que cumpla con una de estas condiciones:
- Una hipoteca obtenida a más tardar el 13 de octubre de 1987 (deuda protegida).
💡 Estas hipotecas son conocidas como: “grandfathered debt”.
- Una hipoteca obtenida después del 13 de octubre de 1987 para comprar, construir o mejorar tu residencia. Pero, solo si a lo largo del año estas hipotecas más cualquier deuda protegida suman un $1 millón de dólares o menos.
En este caso el límite es $500,000 si eres casado y presentas una declaración por separado.
Para residencias adquiridas después del 15 de diciembre de 2017, la deuda está limitada a $750,000; o $375,000 si eres casado y presentas una declaración por separado.
La publicación 936 del IRS profundiza en las condiciones sobre las deducciones de hipotecas.
3 gastos deducibles de impuestos en Estados Unidos | Relacionados con educación
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Gastos de educación que repercutan en el trabajo
Esto es una posibilidad para ti, si:
- Trabajas por cuenta propia
- Eres reservista de las fuerzas armadas
- Eres artista escénico calificado
- Cumples como funcionario de un gobierno local o estatal que presta servicios a base de honorarios
- Eres una persona incapacitada con gastos de educación relacionados con una incapacidad
Por ejemplo, son deducibles los gastos asociados a la educación cuando:
- La formación recibida mantiene o mejora las destrezas necesarias en tu trabajo actual.
- Un empleador o la ley requiera de la formación para que mantengas su sueldo, nivel o trabajo actual.
En este sentido, las deducciones involucran los gastos realizados en matrícula educativa, libros, materiales, cursos, certificaciones y algunos costos de transporte.
Para reportar esto, debes llenar un formulario u otro según qué trabajo desempeñes. La información completa la puedes encontrar aquí.
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Intereses de préstamos estudiantiles
En algunos casos, los intereses de los préstamos estudiantiles también son deducibles de impuestos en Estados Unidos. Respecto a esto, el IRS ofrece un test para determinar si los intereses de tu préstamo estudiantil califican para estas deducciones.
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Gastos deducibles para educadores, maestros o instructores
Por supuesto, no solo se trata de los estudiantes. Los educadores, maestros, guías o instructores también pueden deducir algunos gastos por concepto de:
- Material didáctico.
- Libros.
- Softwares.
- Hardwares (computadoras).
En este caso, se establece que los educadores pueden deducir hasta $300 de impuestos si cumplen con este perfil durante un año tributario:
- Es maestro, profesor, instructor, director o ayudante de kindergarten (hasta el grado 12).
- Trabaja al menos 900 horas durante todo el año escolar en una escuela primaria o secundaria.
Respecto a estos gastos deducibles para educadores, para completar el proceso se debe llenar uno de estos formularios (según corresponda):
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Consejos para primeros contribuyentes
Ahora bien, si eres un contribuyente que apenas se está aventurando en esto de los impuestos en Estados Unidos… sí, suena como una labor pesadísima. Pero la verdad es que lo harás solo una vez al año y hay algunos tips que te pueden hacer más fácil toda esta tarea.
Aquí tienes algunos:
1. Revisa tus ingresos
Reúne tus talonarios de pago y suma tus ingresos hasta el día de hoy. Incluye también los ingresos que no necesariamente provengan de trabajos, como alquileres de propiedades, inversiones o ventas.
2. Guarda TODO lo que sirva de constancia
3. Guarda información DESPUÉS de presentar tus impuestos
Tus historiales de impuestos serán importantes dentro de tu historial financiero y se recomienda guardar esta información por un plazo de 3 a 7 años.
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4. Está atento a las fechas
Por lo general la fecha límite para la declaración de impuestos es alrededor del 15 de abril, lo que te dará unos dos meses para completar tu declaración de impuestos. Por supuesto, este plazo puede variar y es importante que revises regularmente el sitio web del IRS para verificar estos datos.
5. Revisa información sobre deducciones y créditos
Aunque en este artículo te hablamos particularmente de qué gastos son deducibles de impuestos en Estados Unidos, también hay créditos que te conviene conocer.
Algunos de estos créditos pueden darte un reembolso que no solo te va a ayudar con tus ahorros, sino que incluso en algunos casos pueden representar una ganancia. Algunos ejemplos de estos créditos, son:
- Crédito tributario por hijos
- Crédito por cuidado de menores y dependientes
- Programas de asistencia y créditos por adopción
- Crédito por impuestos extranjeros
- Créditos por energía residencial limpia
Pero por supuesto, hay muchos otros que nos dejamos por fuera y que puedes consultar directamente en el website del IRS.
Conclusión: aprovecha las deducciones
Ya sabes qué gastos son deducibles de impuestos en Estados Unidos, ahora debes aprovechar esta información. Si bien es cierto que tramitar las deducciones puede representar un papeleo mayor, también es cierto que representará una pequeña inversión de tiempo que puede traducirse en una mayor cantidad de dinero para tus ahorros.
Si le sacas provecho a los créditos y deducciones que están a tu alcance, el momento de declarar no será un proceso estrictamente traumático. Además, tener todo esto en cuenta te ayudará a tener una mejor planificación financiera para el futuro.
Por último, ten mucho cuidado con tercerizar este tipo de responsabilidades. Las declaraciones de impuestos son temas muy personales y lo mejor es que lo tengas todo bajo tu control.
Esperamos que este artículo haya sido de ayuda para ti y si quieres más información sobre declaraciones de impuestos para extranjeros no residentes, lee aquí.
Por: Emily Morales
Emily es ingeniera de profesión, egresada de la Unexpo. Sin embargo, se ha desempeñado como redactora desde hace 9 años. En su experiencia ha desarrollado contenidos relacionados a temas migratorios, aseguranzas, finanzas en Estados Unidos, educación financiera, consolidación de deudas y refinanciamiento.
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